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- 법인세 실무 부분은 프로그램 특정 메뉴 명세서들을 작성하고, 마지막에 세무조정을 하는 과정으로 이루어져 있다. 따라서 명세를 입력하고 난 후 마지막에 'F3 조정등록'을 꼭 해야 세무조정이 완료된다.
- 평소 성실히 기장을 한 내용을 'F12 불러오기' 함으로써 접대비 관련 데이터를 가져올 수 있다. 여기에 문제에 제시한 내용들을 선택적으로 수정한다.
- 접대비 세무조정은 직부인 해당 내역들을 먼저 손금불산입하고, 한도테스트 후 한도 이상의 접대비 지출 내역을 손금불산입하는 구조이다.
- 직부인 내역: 사적 사용경비(손금불산입, 상여), 개인카드사용액(손금불산입, 기타사외유출)
- 접대비 한도초과액(손금불산입, 기타사외유출)
- 접대비 한도테스트 시 문화접대비 내역을 프로그램에 입력한다.
- 'F3 조정등록'을 통한 마지막 세무조정 작업 시 과목명을 작성할 때는 'F4 조정코드도움'을 이용하는 것이 가장 편리하고 정확하다.
출처: 이남호 지음, '해커스 전산세무 1급', 해커스금융(2023)
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