728x90 의제매입세액공제신고서1 부가가치세신고서 작성 부가가치세신고서 대손세액공제 적용 시 8번 대손세액가감 세액란에 부가세 만큼의 마이너스 금액을 입력한다. 대손금은 과세표준에서 공제하지 않으므로 금액란은 공란으로 둔다. 직수출 금액은 영세율 세금계산서를 발급하지 않는다. 영세-기타 6번란에 기입한다. 매출과 매입에 관한 예정신고누락분은 오른쪽 보조창에 입력이 가능하다. 매입세액란의 '그 밖의 공제매입세액' 란에는 매입세액공제가 적용되는 카드매입, 현금영수증매입 금액이 기록되고, '공제받지못할매입세액'에는 세금계산서는 수취하였지만 매입세액공제를 받지 못하는 금액이 기록된다. 둘 모두 오른쪽 보조창에 입력이 가능하다. 고정자산(감가상각 대상인 유형자산, 무형자산) 매입은 조기환급을 받을 수 있다. 따라서 일반매입과 고정자산매입을 구분하여 기입한다. 수출기업.. 2023. 9. 25. 이전 1 다음 728x90